Ранее в серии статей о трех шагах начинающего инвестора мы разбирали такие финансовые инструменты как акции и облигации. Если кто не успел прочитать, обязательно ознакомьтесь: шаг первый, шаг второй и шаг третий.
Зачастую начинающие инвесторы забывают о налогах, которые возникают при инвестировании.
Это могут быть налоги от разницы в цене покупки и продажи ценных бумаг, налоги с дивидендов по акциям и купонов по облигациям, а также налоги с курсовой разницы.
О последнем многие даже не догадываются, но если вы инвестируете в иностранной валюте, вам нужно обращать на это особое внимание.
Сегодня поговорим о том, как оптимизировать налоги при инвестировании. Ведь это повышает в итоге доходность вложенных средств!
По акциям принцип налогообложения достаточно прост: налог составит 13% как с дивидендов, так и с разницы в цене покупки и продажи. Налоговые ставки указаны для налоговых резидентов Российской Федерации. Это физические лица, находящееся на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
По корпоративным, муниципальным и государственным облигациям c января 2021 года ставка налога составит также 13%. При этом необходимо учитывать, что по суверенным евробондам РФ с 2019 года нет налога на курсовую разницу.
Таким образом, грамотно подбирая ценные бумаги в ваш инвестиционный портфель, вы можете существенно сэкономить на налогах.
Но это еще не все, ведь есть налоговые льготы и вычеты, которые позволят уменьшить или вовсе на платить налоги с инвестиций. Существует как минимум три типа льгот, которые полезно знать каждому начинающему инвестору.
Налоговый вычет на всю сумму можно получить при владении ценными бумагами не менее трех лет. Если вы начинающий инвестор со стратегией пассивного инвестирования «купить и держать», то после истечение трех лет при продаже ценных бумаг, вы не будете платить налог в размере 13%. Это правило применяется только для ценных бумаг, приобретенных в собственность после 1.01.2014 года. Причем это могут быть не только ценные бумаги российских эмитентов, но и иностранных эмитентов, допущенных к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг. Однако важно владеть ценными бумагами в течение трех лет непрерывно!
Если вы инвестируете на фондовом рынке не первый год, то можете воспользоваться таким типом льготы, как перенос убытков прошлых лет. Перенести можно убытки только за последние 10 лет, но не ранее 2010 года. При этом есть ряд особенностей для применения такой налоговой льготы, например, не допускается перенос убытков, полученных по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке. В случае если вы решите воспользоваться такой льготой, все подробности можно будет уточнить у вашего брокера.
Налоговые льготы и вычеты можно получать при открытии индивидуального инвестиционного счета (ИИС). ИИС – это особый вид брокерского счета, на который вы можете приобретать ценные бумаги. ИИС предполагает ряд ограничений по сумме и срокам инвестирования, но для начинающего инвестора он подойдет. Как налоговые льготы будут повышать доходность ваших вложений на ИИС, и какой тип ИИС больше подходит для начинающего инвестора, разберем в одной из следующих статей.